حسابداری مالیاتی بعد از ثبت شرکتها:

 حسابداری مالیاتی در رشت وهمه شرکت‌ها حداکثر دو ماه بعد از ثبت شرکت آغازمیگرددو قبل از اینکه هر فعالیتی انجام دهند، باید در سازمان امور مالیاتی کشور پرونده تشکیل بدهند.

همچنین باید کد اقتصادی مخصوص به خود را دریافت کنند. که میتوانند در سامانه برای دریافت کد

اقتصادی اقدام نمایند.

این کد نحوه عملکرد شرکت، اعم از اینکه خدماتی باشد یا خرید و فروش کند را مشخص می‌کند و در همه

فاکتورها و قراردادها ذکر می‌شود.

به این نکته توجه کنید که در این مرحله حوزه‌مالیاتی کسب ‌وکار شما نیز باید مشخص و ثبت شود.اگر

شرکت شما پرونده مالیاتی نداشته باشد، نمی‌توانید در پایان سال مالی اظهارنامه مالیاتی خود را سر وقت

مقرر یعنی تا پایان تیر ماه ،

به سازمان مالیات و دارایی ارائه کند؛ و این باعث میشود شرکت شما مشمول جریمه های مالیاتی شود.

اگر شرکت شما کالا و خدماتی را می‌فروشد، باید در «اداره کل مالیات بر ارزش افزوده» پرونده تشکیل

بدهد.

و ازاین سازمان گواهی ثبت‌نام در این نظام را دریافت کند.که پس از تایید به شرکت گواهی ارزش افزوده

داده می شود.

در غیر این صورت نمی‌تواند مبلغ ۹٪ مربوط به مالیات بر ارزش افزوده را در فاکتورهای خود لحاظ و از

مشتریان دریافت کند اما باید مالیات آن را پرداخت کند.

مراحل اولیه بعد از ثبت شرکت،که همان دریافت کد اقتصادی و تشکیل پرونده مالیاتی است، اهمیت

بسیار زیادی دارند.

خدمات مالیاتی رهنما :

♦تشکیل پرونده در سازمان امور مالیاتی، دریافت کد اقتصادی

♦تشکیل پرونده در نظام ارزش افزوده و دریافت گواهی ارزش افزوده

♦تحریر دفاتر قانونی

♦ثبت نام ودریافت دفاتر قانونی

♦هر شرکتی در بازه‌های زمانی مشخص موظف است اقداماتی قانونی انجام بدهد تا بتواند به

فعالیت خود ادامه دهد و مشمول جریمه مالیاتی نشود.

♦تهیه، تنظیم و ارسال گزارش‌های معاملات فصلی، اظهارنامه ارزش افزوده، اظهارنامه مالیاتی و لیست ماهانه حقوق و دستمزد

از مهم‌ترینِ این اقدامات قانونی‌اند.

اقدامات قانونی دیگری هم وجود دارند که دوره‌ای نیستند و در صورت بروز مشکلات مالیاتی

انجام می‌شوند.

بررسی پرونده‌های مالیاتی، ثبت اعتراض و دفاع از پرونده‌ها در این دسته از اقدامات جای

می‌گیرند.

متخصصان ما در مجموعه حسابداری رهنما به واسطه همکاری با مشتریان بسیار از صنایع و

اصناف مختلف، تجربه‌های ارزشمندی در خصوص انواع پرونده‌ها و مشکلات مالیاتی به دست

آورده‌اند.

آنها این تجربیات را در قالب خدمات مالیاتی زیر به شما ارائه می دهند.

تهیه، تنظیم و ارسال گزارش‌های معاملات فصلی؛

تهیه، تنظیم و ارسال اظهارنامه ارزش افزوده؛

تهیه، تنظیم و ارسال اظهارنامه مالیاتی؛

تنظیم و ارسال ماهانه لیست حقوق و دستمزد پرسنل

تهیه، تنظیم و ارسال سالانه‌ی اظهارنامه عملکرد؛

پاسخگویی و دفاع از پرونده‌های مالیات بر ارزش افزوده و مالیات عملکرد

حسابداری مالیاتی در رشت و بررسی پرونده‌های مالیاتی، ثبت اعتراض، تنظیم لایحه دفاعی برای طرح و ارائه

به هیئت‌ها و کمیسیون‌های مالیاتی کشور و دفاع از پرونده

همچنین برای انتخاب بهترین راه دفاع از صدور برگ تشخیص‌های متمم مربوط به سنوات گذشته شرکت شما،

برنامه ویژه‌ای داریم. با این برنامه می‌توانیم خطر پرداخت مالیات مجدد را به حداقل برسانیم.جهت کسب

اطلاعات بیشتر همین حالا با ما در تماس باشید.

به حداقل رساندن پرداخت مالیات شما در چهارچوب قانون مالیاتی کشور، جزء اساسی ترین وظایف متخصصان ما در حسابداری رهنما است.

◊◊ دلایل رد دفاتر قانونی ( دفتر روزنامه و دفترکل ) و جریمه مربوط به آن ◊◊

دلایل رد دفاتر قانونی چیست؟

درابتدا به این موضوع می پردازیم که دفاتر قانونی چیست و چرا اهمیت دارد ؟

صاحبان کسب و کار و مشاغل و بنگاههای اقتصادی برای ثبت کردن فعالیت های مالی خود ،

باید از دفاتر قانونی که شامل دفتر کل و دفتر روزنامه است، استفاده کنند .

برای ثبت و ارائه عملیات های مالی در این دفاتر باید از قوانین و دستورالعمل های منتشر شده توسط سازمان امور مالیاتی پیروی کرده وقانون و قواعد آن را رعایت کنند.

در غیر این صورت اگر در رسیدگی و بازدید های ماموران مالیاتی مغایرت و یا تخلفی مشاهده شود

دفاتر قانونی رد شده و جرایمی هم برای آن در نظر گرفته شده است.

قبل از بررسی رد دفاتر به چگونگی پلمپ دفاتر می پردازیم.

♦ مراحل درخواست پلمپ دفاتر تجاری در پورتال اداره ثبت شرکت ها ♦

براساس ماده ۶ قانون تجارت ، هر تاجری به استثناء کسبه مکلف هستند،

دفاتر روزنامه، دفترکل، دفتر داراییها ،دفتر کپیه یا دفاتر دیگری را که وزارت عدلیه براساس قانون قرار می دهد داشته باشد .
برای اینکه سندیت و اعتبار دفاتر تجاری محفوظ باشد برای تهیه آن ها قوانین ومقررات منحصری،

اعلام شده است.

چنانکه به موجب مواد ۱۱ و ۱۲ قانون تجارت باید دفاتر روزنامه و کل و دارائی ،

قبل از ثبت هرگونه معامله از طرف نماینده اداره ثبت شماره گذاری و امضاء و پلمپ شود.

یعنی بعبارتی مهر وامضای اداره ثبت در دفاتر باید قید شود.
امروزه با توجه به ایجاد عصرجدید سیستم اینترنتی ،

دیگر نیاز نیست که کاربران بصورت حضوری به اداره ثبت شرکتها جهت پلمپ دفاتر خود مراجعه کنند. افراد می توانند از طریق سامانه اداره ثبت شرکت ها درخواست خود را نسبت به اخذ پلمپ دفاتر تجاری ثبت کنند.

چه مواردی نیاز به پلمپ کردن دفاتر دارند؟

تمامی دفاتر منهای دفتر کپیه قبل از اینکه چیزی در آنها نوشته شود باید پلمپ گردد.

همانطور که گفته شد تنها دفتری که نیازمند پلمپ نیست دفتر کپیه می باشد زیرا به امضای اداره ثبت نیازمند نیست و اوراق ان می بایست دارای نمره ترتیبی باشد

چطور درخواست پلمپ کردن دفاتر قانونی را بدهیم؟

پایان هر سال یعنی  در ماه اسفند اشخاص آخرین زمان را جهت  درخواست پلمپ  دفاتر قانونی سال مالی بعد صادر می نمایند.

تنها در همین بازه زمانی است که باید جهت پلمپ کردن دفاتر اقدام نمود.

یعنی قبل از اینکه  سال مالی به اتمام برسد به اداره ثبت درخواست خود مبنی بر پلمپ دفاتر را ارسال نمایید

مدت زمان نگهداری از دفاتر تجاری چقدر است؟

بر اساس قانون تجارت هر شخص تاجر باید تمامی دفاتر خود را از انتهای هر سال حداقل تا ۱۰ سال نگهداری نماید  و در شرایطی که یک شرکت منحل گردد لازم است از زمان اتمام تسویه با دستور و اجازه مدیر ثبت اسناد مورد نظر در جایی به مدت ۱۰ سال بایگانی و حفظ  گردد.

اگر نسبت به پلمپ دفاتر اقدام نکنیم چه اتفاقی رخ می دهد؟

اگر قصد اخد کد افتصادی دارید باید بر این موضوع واقف باشید که بدون پلمپ کردن دفاتر امکان صدور کد اقتصادی برای شما وجود ندارد.

این عمل یعنی پلمپ کردن دفاتر برای اداره امور مالیات نشان دهنده این است که همه چیزشاف و عاری از هرگونه تقلب صورت گرفته است.

لازم به ذکر می باشد در شرایطی که دفاتر پلمپ نشده باشد شما بعنوان صاحب کسب و کار مشمول جریمه خواهید شد:

مقدار جریمه عدم پلمپ دفاتر قانونی چیزی حدود بیست  درصد مالیات می باشد.

که البته  رقم جریمه این امکان را دارد که به شکل سالانه تغییر کند..

در این مقاله تمام مراحل ثبت نام اینترنتی را به صورت کامل شرح می  دهیم.

لازم به ذکر است چنانچه در هر یک از این مراحل با سوال و یا مشکلی مواجه شدید می توانید با همکاران ما در ثبت شرکت رهنما در تماس باشید.

∗اولین اقدام جهت درخواست پلمپ دفاتر تجاری ، مراجعه به سامانه اداره ثبت شرکت ها به نشانی http://irsherkat.ssaa.ir ( قسمت پلمپ دفاتر تجاری) است.

∗در صورتی که متقاضی پلمپ دفاتر ، شخص حقوقی ثبت شده در مرجع ثبت شرکت ها باشد .

می بایست از قسمت اطلاعات متقاضی پلمپ ، ( نوع شخص متقاضی ) بخش تعیین شده مربوط به شخص حقوقی را انتخاب نماید.
∗سپس، تابعیت و شناسه ملی و شماره تلفن ثابت و کد پستی شخصیت حقوقی را در سامانه وارد نمایید.

( قابل ذکر است تمامی پیامک های مربوط به مراحل انجام کار به شماره همراه درج شده ارسال خواهد شد).
∗قسمت شروع سال مالی و شروع ماه مالی را نیز تکمیل کنید .

در تکمیل این قسمت دقت کنید سال مالی منظور سال مالی آتی است.
ما همیشه دفاتر سال مالی آینده را زودتر پلمپ میکنیم.
گاهی اوقات این اشتباه توسط کاربران رخ می دهد که گمان میکنند ،

سال مالی یعنی همان سالی که در آن هستیم.
تاریخ پایان سال مالی،نیز توسط سامانه محاسبه می گردد.
∗پس از این مرحله وارد مرحله تکمیل ” اطلاعات آدرس محل دریافت دفاتر پلمپ شده ” میشوید.
متقاضیان عزیز این قسمت را با دقت تکمیل کنند که دفاتر پلمپ شده پس از پلمپ با توجه به آدرس ذکر شده برای متقاضیان ارسال می شود.

لذا، لازم است در درج این اطلاعات توجه و دقت لازم به عمل آید.

در صورتی که شهر مورد نظر در گزینه های ارائه شده وجود نداشت ،

آن شهر هنوز به سامانه ی مذکور ملحق نشده است.در این صورت متقاضیان می بایست به همان شیوه ی گذشته  ،بصورت حضوری، عمل نمایند.
∗در صفحه ی بعدی باید اطلاعات شخص حقوقی را بررسی نمایید و در صورت صحت اطلاعات ،

بر روی گزینه ی ” تایید اطلاعات شخص حقوقی” کلیک کنید.

در غیر این صورت ، باید به واحد ثبتی مربوطه مراجعه نمایید.
∗در گام بعدی بر اساس اطلاعات وارد شده به کاربران شماره پیگیری داده می شود.
سپس سمت تکمیل کننده اظهارنامه  از فهرست را انتخاب کنید،

و اطلاعات مربوط به یکی از اعضاء هیات مدیره را  در سامانه وارد نمایید.
∗در گام بعد اسامی بقیه اعضاء هیات مدیره را  به همراه اطلاعات مربوط به آن ها ،

مانند نام ، نام خانوادگی ، نام پدر ، تاریخ تولد و …وارد نمایید و در انتها با کلیک بر روی گزینه ی گام بعدی وارد مرحله ی بعدی شوید.
∗در این مرحله ، با مشخص نمودن عضو هیات مدیره، سمت اشخاص هیات مدیره ،مدت سمت محدود/نامحدود و تاریخ شروع سمت را در سیستم وارد کنید.
سپس وضعیت مدت زمان حق امضاء ، اعضاء هیات مدیره و پس از آن سمت عضو هیات مدیره ،

را مشخص نمایید.
∗فرم دیگری وجود دارد با عنوان دفتر مورد تقاضای شخص.

در این مرحله،نوع دفتر مورد تقاضای شخص دفتر کل و روزنامه و همین طور ،

تعداد برگ های دفتر و تعداد جلدهای دفتر را وارد کنید  و اطلاعات وارد شده را ذخیره نمایید.
پس از طی مراحل ذکر شده ، وارد صفحه ی تایید صحت اطلاعات خواهید شد.

∗در این مرحله می بایست گزینه ی تایید اظهارنامه پلمپ و مدارک مورد نیاز را انتخاب کنید.
بعد ازتکمیل اطلاعات در سامانه و  انجام صحیح مراحل اینترنتی ثبت و کلیک ،

بر روی پذیرش نهایی، می بایست ، اصل اظهارنامه پلمپ دفاتر مهر و امضاء شده دریافتی ،

از اینترنت را به همراه کپی کارت ملی مدیر عامل و مهر شرکت کپی روزنامه تاسیس شرکت،

کپی آخرین تغییرات ثبتی شرکت در روزنامه رسمی به اداره ثبت ارسال نمایید.

تا اداره پست دفاتر پلمپ را به آدرسی که در سامانه قید نموده اید ارسال نماید.
بعد ازاینکه مدارک را ارسال کردید ،با استفاده ازکد پیگیری پستی ،

بر روی گزینه ی پلمپ دفاتر کلیک کنید.

شماره پیگیری و تاریخ تحویل مدارک به پست را در سامانه درج نمایید،

و در انتها بر روی گزینه ی پذیرش نهایی، کلیک کنید و وارد مرحله ی بعدی شوید.
بعد از ارسال مدارک ، کارشناس حقوقی مدارک را بررسی می کند .

این بررسی ممکن است چند روز کاری طول بکشد.

پس از بررسی چنانچه مدارک مورد تایید کارشناس مربوطه قرار گرفته باشد،

(پیگیری درخواست از طریق همین سامانه امکان پذیر است) اجازه ی پرداخت وجه دفاتر و پلمپ آن ها صادر می گردد.
در این صورت متقاضیان می بایست با ورود به سامانه وجه تعیین شده را به صورت اینترنتی پرداخت نمایند.

بعداز پرداخت کار ثبت وپلمپ دفاتر پایان میپذیرد.پس از تکمیل این مراحل  منتظرارسال دفاتر از اداره ثبت شرکتها توسط اداره پست باشید.

ونکته پایانی در این خصوص این است که  مهلت پلمپ دفاتر تا پایان اسفند سال جاری می باشد. خاطر نشان می شویم ، کلیه امور مربوط به پلمپ دفاتر تجاری در کوتاه ترین زمان ممکن توسط تیم مجرب ثبت شرکت رهنما انجام می پذیرد.

∗۱۷دلیل که باعث رد دفاتر قانونی توسط بازرسان اداره مالیات میشود ؟

۱.دفاترقانونی با مداد نوشته شد

ه باشند ازنظرقانون مالیات قابل قبول نیست .

توسط ماموران اداره مالیات رد میشود.
۲.اگردفتر روزنامه و دفتر کل قبل از هر گونه ثبت رویدادهای مالی به تایید ثبت اسناد یا ماموران مالیاتی نرسیده باشند رد دفاتر می گردد .
۳.اگر چند برگ دفاتر قانونی دفتر روزنامه یا دفتر کل کنده شده باشد ازدلایل رد دفاتر قانونی  است. .
۴.اگر مالیات بتواند ثابت کند فعالیت مالی وجود داشته که در دفتر ثبت نشده باشد.

دفاتر قانونی رد میگردد. 

۵.یکی دیگراز دلایل رد دفاتر قانونی درثبت رویدادهای مالی در حاشیه دفتر انجام شود .

۶.در صورتیکه ثبت رویدادهای مالی در بین سطور انجام شود دلیل رد دفاتر میگردد. 
۷.پاک کردن، تراشیدن صورت هایی مالی که به دفاتر وارد شده است .
۸.تاخیر در ثبت رویدادهای مالی در دفتر روزنامه و دفتر کل و دفتر معین به قصد سوء استفاده
اگر ثبت رویدادهای مالی به ترتیب تاریخ نباشد از دلایل رد دفاتر قانونی است.
۹.خالی گذاشتن صفحات سفید بین قسمتهایی که رویدادهای مالی ثبت شده است. .
۱۰.بستانکار شدن حسابهای نقدی و بانکی ، مگر اینکه حسابهای بانکی با صورت حساب بانک مطابقت نماید.

اگر بستانکار شدن حسابهای بانکی یا نقدی ناشی از تقدم و تاخر ثبت حسابها باشد که در اینصورت موجب رد دفاتر نیست.
۱۱.ازدیگر  دلایل رد دفاتر قانونی این است اگر بنگاه اقتصادی دارای شعب متعدد باشد و رویدادهای مالی شعب،در دفتر روزنامه و دفتر کل ثبت نشود  .
۱۲.در صورت عدم ارائه اظهارنامه مالیاتی دفاتر قانونی ( دفتر روزنامه و دفتر کل ) نیز  رد میگردد .
۱۳.اگر بنگاه اقتصادی یا شرکتی چندین دفتر روزنامه و دفتر کل داشته باشد .

ولی از ارائه همه آنها امتناع کند همه دفاتر قانونی آن رد میشود .
۱۴.اشتباه در ثبت رویدادها و عملیات های مالی در صورتیکه که این اشتباهات اصلاح نگردد .
۱۵.در صورتیکه شرکت برای ثبت رویدادهای مالی خود از نرم افزارهای کامپیوتری استفاده می کند ،

و آیین نامه و دستورالعمل کار با این نرم افزارها و خلاصه عملکرد مالی خود را در

دفاتر قانونی ارائه ندهد همه دفاتر قانونی آن شامل دفتر روزنامه و دفتر کل باطل میشود .

۱۶.استفاده از یک دفتر برای ثبت رویدادهای مالی چند سال پشت هم سبب رد دفاتر قانونی می گردد .

۱۷.از دیگر دلایل رد دفاتر قانونی ثبت غیرواقعی وصوری رویدادهای مالی که رخ نداده است  که باعث رد دفاتر قانونی میشود.

موارد ی که ذکر شده در صورتیکه در دفتر روزنامه و دفتر کل رخ دهد.
باعث رد دفاترقانونی میگردد و رد دفاتر به موجب قانون دارای جرایمی می باشد .

از آثار رد دفاتر قانونی چیست؟

در صورتی که دفاتر ابرازی مودیان از نظر نوع نگهداری، تحریرنمودن یا تنظیم کردن حساب‌ها،  توسط ممیز یا سر ممیز مالیاتی غیر قابل رسیدگی تشخیص داده شود.

یا بنا به دلایلی مانند عدم رعایت کردن موازین مقررات آیین ‌نامه تحریر، مردود اعلام گردد.

ممیز مالیاتی مکلف است که مراتب کتبی را با ذکر دلایل به مودی اعلام کرده و پرونده مکتوب را برای رسیدگی به هیات مودی مربوطه ارجاع کند.

بصورت کلی تا ۳۰ روز از تاریخ ابلاغ، مودیان مکلف هستند به آن هیات مراجعه کرده و با ارائه نمودن توضیحات قابل قبول کتبی و مستندات لازم، تمامی ایرادات را برطرف کند.

یادآور می شویم که تشخیص مالیات ‌بردرآمد بر اساس رسیدگی به دفاتر می باشد.

در چنین حالتی، با استناد به رأی هیات، تشخیص مالیات‌ بردرآمد از طریق علی الراس انجام خواهد پذیرفت.

به این نکته توجه داشته باشید که بصورت کلی حداکثر جریمه مربوط به موارد رد دفاتر قانونی مطابق با تبصره یک ماده ۹۵ قانون مالیات‌های مستقیم به شرح ذیل می باشد:

دقت داشته باشید که تا ۱۰ % مالیات اگر ۱۰ % مزبور از یک ‌صد هزار ریال بیشتر باشد

تا ۱۰۰۰۰۰ ریال اگر ۱۰ % مالیات متعلق برابر یا کمتر از ۱۰۰۰۰۰ ریال باشد

تا ۱۰۰۰۰۰ هزار ریال در صورت عدم شمول مالیات.

⊗ هم اکنون دراین مطلب به چند مورد از جرایم میپردازیم :

عدم ارائه دفاتر روزنامه و دفتر کل باعث جریمه ۲۰ درصدی مالیات دهنده می گردد .
در صورتیکه که دفاتر را ارائه دهند ولی دفاتر رد گردد،

معادل ۱۰ درصد جریمه خواهند شد.

بنابراین مودیان گرامی باید توجه داشته باشند درثبت نام و ثبت رویدادهای مالی، 

در دفتر روزنامه و دفتر کل و به طور کلی دفاتر قانونی و اسناد مالی خود دقت لازم را داشته باشند .

برای اطلاع از جزییات قوانین و تکالیف خود در این خصوص میتوانند ،

با موسسات خدمات حسابداری و حسابرسی مشورت کرده تا مشمول جریمه نگردند .

از این مطلب نتیجه میگیریم:

نگهداری کردن، تنظیم نمودن و پلمپ دفاتر قانونی و زمان ارائه به اداره سازمان امور مالیاتی کشور یکی از مهمترین اقدامات مهم شرکت‌ها پس از تأسیس به شمار می آید.

اگر توسط ممیزین مالیاتی رد دفاتر قانونی بنا به دلایلی مثل خارج نمودن دفاتر از پلمپ، سفید گذاشتن کلیه صفحات، عدم درج صحیح رویدادهای مالی، بستانکاری حساب‌های بانکی و … انجام شود، می تواند موجب جریمه ۲۰ درصدی از مالیات متعلقه خواهد شد.

ما در این مقاله سعی کردیم تا علاوه بر توضیح مفاهیم رد دفاتر قانونی و موارد مرتبط با آن، شما مخاطبین عزیز را با دلایلی که موجب رد شدن دفاتر قانونی  می‌شود آشنا نماییم.

موسسه خدمات حسابداری مالی رهنما با سالها تجربه در خصوص تحریر دفاترقانونی 

پلمپ دفاتر،مشاوره مالیاتی و امور مالی و حس

ابداری و حسابرسی ،

درخدمت شما عزیزان است ،

و آمادگی همکاری با مدیران و صاحبان کسب و کار ومشاغل و بنگاههای اقتصادی را دارد.

چگونه مالیـات کمتری بدهیم ؟

ما در این مقاله به بررسی و بیان نکات بسیار کلیدی در خصوص پرداخت مالیات کمتر می پردازیم پس با موسسه حسابداری رهنما همراه باشید.

مالیات به عنوان یک پرداخت اجباری به دولت تعریف می شود که از درآمد مردم و شرکت ها برای تأمین هزینه های دولتی برداشت می شود.

منابع درآمدی مالیات شامل درآمدهای حقوقی و حقوق نفری، سود شرکت ها، فروش کالاها و خدمات، ورودی های صادراتی، واردات، مالکیت املاک و مستغلات، و سایر درآمدهای مشابه است.

مالیات به عنوان یکی از مهمترین منابع درآمدی دولت، برای تأمین هزینه های عمومی از جمله بهداشت، آموزش، امنیت، تحقیقات علمی و سایر خدمات عمومی استفاده می شود.

امروزه تمام اشخاص حقیقی و حقوقی و صاحبان کسب و کار و مشاغل  و اشخاصی که به هر شکلی به تولید ،بازار و تجارت می پردازند.

تمایل دارند مالیات را تا حد امکان کمتر پرداخت کنند.همیشه این سوال را دارند که بهترین راه برای کمتر کردن مالیات چیست؟

بدیهی است که این افراد برای کمتر کردن مالیات خود تلاش دارند که از تخفیف های مالیاتی بهرمند شوند .

اکثر افراد وقتی کلمه پرداخت مالیات کمتر به گوششان می رسد فکر میکنند که پرداخت مالیات کمتر فقط از راه دور زدن قانون امکان پذیر است.

اما ما در اینجا به شما راهکارهایی  ارائه می دهیم که کاملا قانونی است .

شما میتوانید با استفاده از این روشها مالیات کمتری رابپردازید.

در قانون مالیات راهکار  ومواردی بی دردسر و آسان برای کاهش هر چه بیشتر مالیات و تخفیف های مالیاتی پیش بینی شده است.

هم اکنون به توضیح این راهکار ها و موارد میپردازیم.

مروری بر گذشته مالیات در کشور

با توجه به مدارک و سوابق گذشته، کشور ایران را می توان یکی از قدیمی‌ترین کشورهایی دانست که از طریق مالیات مخارج عمومی خود را تامین می کرد.

به گفته  تعدادی از تاریخ نویسان‌ عمر تاریخ مالیات در ایران بیشتر از پنج هزار سال می باشد.

یعنی اخذ مالیات در ایران به زمان سومریان باز می گردد.

در زمان داریوش بزرگ هخامنشی‌ برای اولین بار در تاریخ ایران به اخذ مالیات نظم بخشیده شد.

در نتیجه پرداخت مالیات در بخش های امپراتوری ایران لازم الاجرا شد.

د.تا قبل از زمان داریوش هخامنشی حکومت ها به دریافت هدایا و پیشکش ها اکتفا می کردند.

۱. اگر مالیات خود را به موقع پرداخت کنید می توانید از تخفیفات مالیاتی برخوردار شوید.

تخفیف مالیاتی به معنای کاهش مبلغ مالیاتی است که باید پرداخت شود.

در ایران، تخفیف مالیاتی برای افراد و شرکت ها وجود دارد. برای افراد، تخفیف مالیاتی شامل مواردی مانند کمک به خانواده، هزینه های پزشکی، هزینه های آموزشی، کمک به خیریه و سایر موارد است. در صورتی که فرد با داشتن این هزینه ها، مالیات بیشتر از حد معمول پرداخت کرده باشد، تخفیف مالیاتی به او تعلق می گیرد.

برای شرکت ها نیز، تخفیف مالیاتی شامل مواردی مانند سرمایه گذاری در مناطق کم توسعه، بهبود فن آوری و کاهش آلودگی و سایر موارد است.

در صورتی که شرکت با داشتن این هزینه ها، مالیات بیشتر از حد معمول پرداخت کرده باشد، تخفیف مالیاتی به آن تعلق می گیرد.

تخفیف مالیاتی در ایران، به منظور تشویق افراد و شرکت ها به انجام فعالیت هایی است که به توسعه کشور و رشد اقتصادی کمک می کند.

این تخفیف ها، در موارد خاص و با رعایت شرایط خاصی اعمال می شود و در نهایت باعث کاهش بار مالیاتی برای افراد و شرکت ها می شود.

این اولین راهی است که  برای پرداخت مالیات کمتر با همان کاهش مالیات لحاظ می گردد.

مودیان مالیاتی که به مدت سه سال پشت سر هم در زمان مقرر شده اظهارنامه مالیاتی و

اظهارنامه ارزش افزوده خود را تسلیم نمایند و مالیات برآورد شده  را به موقع پرداخت کنند.

می توانند به میزان ۵ درصد کل مالیات این سه سال تخفیف مالیاتی

دریافت کرده و مشمول تشویق و تخفیف مالیاتی شوند و این میزان در حساب آنها منظور میشود .

۲. ارائه اسناد و مدارک دقیق در خصوص هزینه ها

 ما در اینجا به توضیح دومین راه  برای پرداخت مالیات کمتر می پردازیم.

مودیان همانطور که میدانید بر اساس فروش و درآمد که ،

میزان هزینه ها و استهلاک دارایی انها کسر و مبلغی به صورت خالص به عنوان مالیات، به انها تعلق میگیرد.

.یا اگر بخواهیم  به بیان ساده تر توضیح دهیم : 

هزینه -فروش=سود.

در این میان هزینه هایی که مودیان در جریان رویدادهای مالی خود متقبل شده اند از مجموع سود انها کسر  میشوند ،

و به میزان باقیمانده سود، مالیات تعلق میگیرد.

اگر مودیان اسناد و مدارک هزینه های خود را به صورت کاربردی و کامل و درست تسلیم نمایند این میزان هزینه ها از مالیات تعلق گرفته به انها کسر میشود.

بنابراین ثبت و تسلیم دقیق اسناد مربوط به هزینه ها برای استفاده از قانون کاهش مالیات جایگاه مهمی دارد .

۳. استفاده از سرمایه گذاری در پروژه های مشمول تخفیف مالیاتی:

برخی از پروژه ها و صنایع، مشمول تخفیف مالیاتی هستند.

با سرمایه گذاری در این پروژه ها و صنایع، می توانید از تخفیف مالیاتی بهره مند شوید.

سرمایه گذاری در پروژه های مشمول تخفیف مالیاتی می تواند به دو صورت انجام شود:

۳-۱. سرمایه گذاری مستقیم:

در این روش، شما به عنوان سرمایه گذار، سرمایه خود را مستقیماً در پروژه مورد نظر قرار می دهید.

در این صورت، با توجه به شرایط تعیین شده، می توانید از تخفیف مالیاتی مربوط به آن پروژه بهره مند شوید.

۳-۲. سرمایه گذاری غیرمستقیم:

در این روش، شما به عنوان سرمایه گذار، سرمایه خود را در صندوق های سرمایه گذاری یا شرکت های سرمایه گذاری قرار می دهید.

این شرکت ها و صندوق ها، سرمایه خود را در پروژه های مختلف سرمایه گذاری می کنند و با توجه به شرایط تعیین شده، می توانید از تخفیف مالیاتی مربوط به آن پروژه ها بهره مند شوید.

در هر دو روش، شما با سرمایه گذاری در پروژه های مشمول تخفیف مالیاتی، می توانید از تخفیف مالیاتی بهره مند شوید و در نتیجه مالیات کسب و کار خود را کاهش دهید.

۴. استفاده از مشاوران مالی و حسابداری:

با استفاده از خدمات مشاوران مالی و حسابداری، می توانید بهترین راهکارها برای کاهش مالیات کسب و کار خود را پیدا کنید.

مشاوران مالیاتی می توانند با ارائه خدمات مالیاتی به کسب و کارها کمک کنند تا مالیات خود را کاهش دهند. این خدمات شامل موارد زیر است:

۴.۱. بررسی و تحلیل ساختار مالی کسب و کار:

مشاوران مالیاتی با بررسی ساختار مالی کسب و کار، می توانند نقاط قوت و ضعف آن را شناسایی کرده و راهکارهایی برای بهبود و بهینه سازی ساختار مالی ارائه دهند.

۴.۲. بررسی قوانین و مقررات مالیاتی:

مشاوران مالیاتی با بررسی قوانین و مقررات مالیاتی، می توانند به کسب و کارها راهنمایی کنند تا از تخفیفات و استثناءهای مالیاتی بهره مند شوند.

۴.۳. بررسی و اصلاح اظهارنامه مالیاتی:

مشاوران مالیاتی با بررسی اظهارنامه مالیاتی کسب و کار، می توانند خطاهای موجود را شناسایی کرده و آنها را اصلاح کنند تا مالیات کسب و کار کاهش یابد.

۴.۴. مشاوره در خصوص سرمایه گذاری در پروژه های مشمول تخفیف مالیاتی:

مشاوران مالیاتی می توانند به کسب و کارها راهنمایی کنند تا با سرمایه گذاری در پروژه های مشمول تخفیف مالیاتی، از تخفیفات مالیاتی بهره مند شوند.

۴.۵. پیگیری امور مالیاتی:

مشاوران مالیاتی با پیگیری امور مالیاتی کسب و کار، می توانند از پرداخت مالیات بیش از حد و همچنین جرائم مالیاتی جلوگیری کنند.

۵. استفاده از سیستم های مالیاتی مدرن:

با استفاده از سیستم های مالیاتی مدرن، می توانید بهترین راهکارهای مالیاتی را برای کاهش مالیات کسب و کار خود پیدا کنید.

یک نرم افزار حسابداری خوب می تواند به کاهش مالیات کسب و کار شما کمک شایانی کند، زیرا:

۵.۱. اطلاعات دقیق و به روز:

با استفاده از یک نرم افزار حسابداری، کسب و کار می تواند اطلاعات دقیق و به روزی در مورد درآمدها و هزینه های خود داشته باشد، که این اطلاعات می تواند در ارائه اظهارنامه مالیاتی دقیق و بهینه کمک کند.

۵.۲. جمع آوری و طبقه بندی اطلاعات:

یک نرم افزار حسابداری می تواند به کسب و کار کمک کند تا اطلاعات خود را جمع آوری و طبقه بندی کند، که این اطلاعات می تواند در شناسایی تخفیفات و استثناءهای مالیاتی کمک کند.

۵.۳. پیگیری وضعیت مالی:

با استفاده از یک نرم افزار حسابداری، کسب و کار می تواند وضعیت مالی خود را پیگیری کند و در صورت لزوم اصلاحات لازم را اعمال کند، که این اصلاحات می تواند به کاهش مالیات کمک کند.

۵.۴. پیش بینی هزینه های آتی:

یک نرم افزار حسابداری می تواند به کسب و کار کمک کند تا هزینه های آتی خود را پیش بینی کند و در صورت لزوم برنامه ریزی های لازم را برای کاهش هزینه ها و در نتیجه کاهش مالیات انجام دهد.

۵.۵. ارائه گزارشات مالی دقیق:

یک نرم افزار حسابداری می تواند به کسب و کار کمک کند تا گزارشات مالی دقیق تر و به روز تر ارائه دهد، که این گزارشات می توانند در ارائه اظهارنامه مالیاتی دقیق تر و بهینه تر کمک کنند.

۶. همکاری با شرکت های حسابداری:

با همکاری شرکت های حسابداری، می توانید بهترین راهکارهای مالیاتی را برای کاهش مالیات کسب و کار خود پیدا کنید.

با توجه به اینکه شرکت های حسابداری از یک تیم متخصص در زمینه امور مالی و مالیاتی تشکیل شده اند می توانند کلیه امور مالیاتی کسب و کار شما را بدست بگیرند و با تجربه بالایی که در این زمینه دارند نتایج قابل قبولی را برای شما حاصل کنند.

برای پیدا کردن یک شرکت حسابداری متخصص تنها کافیست که روزومه کاری آنها را بررسی کنید.

از طریق بررسی روزومه کاری این شرکت ها می توانید بهترین انتخاب را داشته باشید.

یکی از اصلی ترین مزیت های همکاری با شرکت های حسابداری این است که نیاز نیست دیگر زمان و انرژی خود را صرف امور پیچیده مالیاتی کنید.

شما تمرکز خود را روی گسترش کسب و کار خود می کنید و این شرکت های حسابداری هستند که مسولیت کامل امور حسابداری و مالیاتی کسب و کار شما را می پذیرند.

۷. ارائه اسناد و مدارک مربوط به دارایی های  استهلاک پذیرهستند

راهکار سوم برای پرداخت کمترمالیات :

برخی از دارایی ها به مرور زمان دچار استهلاک و کاهش ارزش شده و

قیمت آنها پایین می آید مانند ماشین آلات و ابزار آلات و..اگر  در پرداخت مالیات سالانه مربوط به آنها مدارک شاهد در خصوص استهلاک انها ارائه شود مودیان می توانند از تخفیف و کاهش مالیاتی برخوردار شوند.

که این خود یک نوع هزینه به نام هزینه استهلاک میباشد .

۸. برای پرداخت مالیات کمتر در اظهارنامه سال جاری رقم مالیات سال قبل خود را اعلام کنید

اظهارنامه مالیاتی، یکی از مهمترین ابزارهای نظام مالیاتی کشور است که به منظور جمع آوری اطلاعات مالی و درآمدی افراد و شرکت ها از طریق سازمان امور مالیاتی یا مراجع مالیاتی دیگر، تهیه و ارائه می شود.

این اظهارنامه، شامل جزئیات مالیاتی شخص یا شرکت، شامل درآمدها، هزینه ها، تخفیف های مالیاتی و سایر اطلاعات مرتبط با مالیات است.

اظهارنامه مالیاتی در نظام مالیاتی ایران، برای تعیین مبلغ مالیات قابل پرداخت توسط فرد یا شرکت، بسیار حائز اهمیت است.

هر فرد یا شرکت باید سالانه یک بار، اظهارنامه مالیاتی خود را به سازمان امور مالیاتی ارائه دهد.

براساس این اظهارنامه، سازمان امور مالیاتی، مبلغ مالیات قابل پرداخت فرد یا شرکت را تعیین می کند.

اظهارنامه مالیاتی، به منظور ارائه اطلاعات دقیق و شفاف در مورد درآمدها و هزینه های فرد یا شرکت، به کار گرفته می شود.

این اظهارنامه، به عنوان یک ابزار مهم برای جمع آوری اطلاعات مالی و همچنین کاهش ریسک تقلب در بخش مالیات، استفاده می شود.

درنتیجه، اظهارنامه مالیاتی را می توان به عنوان یکی از مهمترین ابزارهای نظام مالیاتی کشور، جهت جمع آوری اطلاعات مالی و درآمدی افراد و شرکت ها، تعیین مبلغ مالیات قابل پرداخت و کاهش ریسک تقلب در بخش مالیات دانست که بسیار حائز اهمیت می باشد.

 هشتمین راه برای پرداخت کمتر مالیات :

بهترین راه و کم خطرترین راه برای پرداخت مالیات این است که در اظهارنامه مالیاتی.

رقم مالیات سال قبل را به عنوان مالیات امسال یا کمی بیشتر از سال قبل اعلام نمایید.

اگر میزان مالیات امسال را کمتر از سال قبل اعلام نمایید.

ماموران رسیدگی مالیاتی  بر روی دفاتر و اسناد و مدارک مالی شما  بیشتر توجه کرده.

و احیانا به رقم بسیار بالاتراز سال قبل شما خواهند رسید و این به ضرر مودیان خواهد بود .

پس اگر مالیات سال قبل خود را قبول دارید و آن را به صرفه می دانید همان را کمی بیشتر از سال قبل،  در اظهارنامه سال جدید خود اعلام نمایید.

۹. تمامی فاکتورهای مربوط به هزینه های عملیاتی را نگه دارید.

 برای پرداخت مالیات کمتر :

همانطور که گفتیم هزینه ها در تعیین میزان مالیات موثر هستند .

تمام فاکتور های مرتبط به درامد خود را نگه دارید

حتی فاکتور هزینه های مربوط به صبحانه ، یا وعده ناهاری که بیرون از شرکت برای یک ماموریت صرف کرده اید.

یا فاکتور پرداخت باربری ،پست،ایاب ذهاب و هزینه پارکینگ و از این دست هزینه ها ، که در سر فصل های حسابداری تحت عنوان هزینه های عملیاتی عنوان می شود،  در طول یک سال ممکن است مبلغ بالایی شده و در میزان مالیات شما موثر باشند .

هر چه میزان هزینه هایی که  قابل قبول اداره مالیات هستند  با مدارک مستند و ارائه نمایید، شانس پرداخت کمتر مالیات خود را افزایش خواهید داد.

هزینه های قابل قبول، یعنی هزینه های متعارف.

این هزینه ها باید با رعایت نمودن حد نصاب های مقرر قانونی همراه باشند

دقت داشته باشید که اگر فرمت فاکتور ها مورد تایید ممیزان اداره مالیات باشد می تواند برای گرفتن تخفیف مالیاتی فرصت مناسبی ایجاد کند.

۱۰. به مراکز خیریه کمک کنید

 برای پرداخت مالیات کمتر کمک به مراکز خیریه میتواند کمک کند :

کمک به مراکز  و موسسات خیریه می تواند در تخفیف مالیاتی تاثیر گذار باشد .

فاکتور ها و اسناد مربوط به شرکت خود را که به این موسسات کمک کرده اید حفظ کنید ،

و در موقع لزوم ارائه دهید .

فقط توجه داشته باشید که این اسناد نباید به هیچ عنوان ساختگی باشد.

زیرا در صورتی که ممیز مالیاتی متوجه این موضوع شود دفاتر شما را مردود می کند.

۱۱. درایی و درآمدخود را با اعضای خانواده تقسیم کنید

راهکار یازدهم برای پرداخت مالیات کمتر :

درآمد و دارایی شما هر چقدر بیشتر باشد میزان مالیاتی که به آن تعلق می گیرد بیشتر خواهد بود.

شما می توانید اعضای خانواده تان را به عنوان حقوق بگیر کسب و کارتان معرفی کنید .

و دارایی و درآمدتان را با انها تقسیم کنیدو به انها حقوق ماهیانه بدهید.

۱۲.اگر برایتان مقدور است از خانه خود به عنوان دفتر کار استفاده کنید

راهکار دوازدهم برای پرداخت مالیات کمتر :

اینکه منزلتان را به عنوان دفتر کار معرفی کنید بخشی از هزینه های شما ادغام میشود

و از هزینهای انجام گرفته که در منزل سوخت میشود

بعنوان هزینه کاربردی و کارامد مثلا هزینه اب ، برق و گاز و تلفن منزل را میتوانید به عنوان هزینه های دفتر کار معرفی نمایید .

و یا از تخفیف مشاغل خانگی استفاده کنید .

یک نکته مهم در خصوص پرداخت مالیات کمتر

سعی کنید بخشی از درآمدی که سالانه در هر سال مالی بدست می آورید را اختصاص دهید به فعالیت های خیریه و نیکوکاری.

بر اساس ماده ۸۱ قانون مالیات های مستقیم کلیه اشخاص حقوقی  که در کشاورزی و دامپروری فعالیت داشته باشند، معافیت مالیاتی خواهند گرفت.

در نتیجه، بخشی از سرمایه خود را به نوع فعالیت به صورت مستقیم یا غیر مستقیم اختصاص می دهند.

تا این امکان را داشته باشند که از معافیت های مالیاتی که در قانون پیش بینی شده است بهره مند گردند.

یکی دیگر از روش های پرداخت کمتر مالیات را می توان، استفاده از مجوز ها و پروانه های بهره برداری پزشکی و صنعتی و غیره است.

اگر شما در زمینه های  تولیدی و معدنی فعالیت می نمایید، سعی نمایید حتما این مجوزها را جهت برخورداری از معافیت های قانونی مالیاتی، اخذ نمایید.

تمامی فعالیت هایی که در حوزه تعاونی روستایی و عشایری و کارگری است،‌ معافیت های مالیاتی را دارا می باشد.

در نتیجه قسمتی از سرمایه می تواند به این حوزه اختصاص پیدا کند.

تخفیفات قانونی جهت پرداخت مالیات کمتر

استفاده از تخفیفات قانونی جهت پرداخت کمتر مالیات راه پیچیده ای نیست  البته اگر از روی اصول و قواعد و راهنماییهای کاربردی باشد.

برای بهرمندی از شرایط استفاده از معافیت ها و تخفیف های مالیاتی می توانید با شرکت های خدمات مالی و حسابداری مشورت کنید

و از تخفیف های مالیاتی و راهکارهای دور زدن قانونی بهره مند شوید.

حتما به این نکته توجه داشته باشید که فاکتورهای ارائه داده شده به ممیزین مالیات مرتبط با حوزه فعالیت و فروش اعلام شده به اداره مالیات  باشد.

بطور مثال اینگونه نباشد که حوزه فعالیت ما در زمینه خودروسازی باشد و ما هزینه مربوط به خرید لوازم پزشکی را در آن لحاظ کنیم.

دراین صورت اینگونه هزینه ها مورد قبول ممیز مالیاتی نمیباشد وآنها را برگشت می دهد.

شرکت حسابداری رهنما یک شرکت حسابداری در رشت که با داشتن کارشناسان  خبره و متخصص می تواند،

مودیان را در خصوص مسایل مالیاتی راهنمایی کرده که بتوانند از معافیتها و تخفیفات مالیات بهره ببرند و از بروز جرایم مالیاتی هم پیشگیری نمایند .

نکته: پیگیر قوانین مربوط به معافیت های مالیاتی باشید

یک راهکار مناسب جهت پرداخت مالیات کمتر این است که همیشه دانش مالیاتی خود را به روز نگه دارید.

سعی کنید حتی الامکان فصل ۷  قانون مالیات های مستقیم که در خصوص مبحث تشویقات  و جرایم می باشد را به خوبی مطالعه و تحلیل  نمایید.

آکاهی به قوانین می تواند برای شما بسیار سودآور باشد.

ممکن است هر ساله  نرخ مالیات  تغییر نماید یعنی اینکه  زیاد یا  کم شود یا حتی  بعضی از شغل ها و خدمت ها معاف از پرداخت کل مالیات شوند.

در نتیجه کار عاقلانه این است که بر تمام تبصره ها و قوانین مالیاتی واقف باشید یا اگر به هر دلیلی این توانایی را ندارید فرد یا گروهی را استخدام کنید تا مسئولیت این کار را بپذیرند

برای دریافت مشاوره مالی و مالیاتی میتوانید همین حالا با ما در تماس باشید.